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香港公司除名、罚款?为什么必须要做尽职调查?
发布日期:2021-07-30
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香港银行等金融机构会对客户的情况及提交的账户信息进行调查,下发“尽职调查表格”。

刚开始,不少企业家认为这一份莫名其妙的银行调查问卷,不予理会,但随之而来的是一大批银行账户被关闭!

那么,香港公司尽职调查是怎么回事?

 

 

关于香港公司尽职调查

 

由于香港在地理位置、制度和政策、人才储备等诸多层面的优势,其已成为内地企业“走出去”的重要桥头堡,也是实现中国与“一带一路”各国互联互通的理想平台。

商务部的数据显示,中国对外投资中相当一部分系投资者通过投资、收购、参股目标企业在香港设立的持股平台完成的。

为了防范非法资金的进入,香港出台了许多措施,对进入的资本进行甄别。首先香港签署了CRS协议,与多国交换资产税务信息。

其次推行SCR政策,对所管辖注册的公司管理人员进行信息收集,确保掌握重要控权人的资料。并要求商务服务企业对所有客户进行KYC尽职调查,更全面地掌握香港公司各重要岗位的实际控制人信息。由此构建了全面的信息资料管理体系。




 

为什么需要做尽职调查

 

香港公司注册署要求完善尽职调查工作,遵从打击洗钱及恐怖分子资金筹集规定指引,要对每个单香港公司要求完善尽职调查工作。

尽职调查的主要目的是为了查证、核实客户的真实情况,包括客户的主体资格是否合法、合格; 交易是否正常, 经营状况是否正常; 以及客户可能存在的风险等

在投资和并购过程中,在香港进行尽职调查,尤其是法律尽职调查,往往是“走出去”项目的关键所在。 无论是已经注册的香港公司,还是新注册的香港公司,都一定会被要求进行SCR和KYC尽职调查。

 

 

新注册香港公司的两种尽职调查

新注册香港公司的KYC尽职调查也非常全面,其中包括两种情况:
 

1自然人控股成立的公司,需要登记进行KYC的自然人

1、占股比例≧10%的所有自然人;

2、所有董事,无论是否占股;

3、任何其他直接或间接对公司有控制权的自然人。

自然人KYC资料:

● 自然人身份证件清晰扫描件或者照片。身份证提供清晰正反面照片、护照提供照片页清晰扫描件或照片。

● 自然人手持证件半身照片。

● 地址证明(半年内水电费单或银行月结单、快递单)清晰扫描件。

 

2实体/公司控股成立的公司,需要登记的公司为

1、直接控股公司的营业执照/注册证书扫描件;

2、公司股权架构图,需要法人/董事签字;

3、追踪到间接持股比例≧10%以上的自然人股东或公众公司;并提供自然人的KYC资料和公司的KYC资料。

公司KYC资料:

● 公司的注册证书/营业执照扫描件;

● 如为上市公司的,提供证券交易所名称,及证券编号;

● 如为其他公众机构(提供统一信用编码)。

 

 

已成立的香港公司SCR备案

 

SCR具体规定:所有在香港成立的公司都需要对重要控制人进行登记在册,登记在册事项内容必须建册并存于注册办理处地址或者香港指定地址,政府执法人员将随时进行查阅。

1SCR要求如此严格,那SCR需要做哪些事情呢?

其实不外乎两点,香港公司控制人(包括董事和股东)的个人信息,以及资料存放地址。

1.SCR建册,填写表格;

2.备存地址,担任法定委托人;

3.公司注册时的董事/股东证件扫描件以及股份比例;

4.如果公司的股东是大陆公司或者海外公司,就提供公司营业执照;

5.如果公司有做变更的,备案信息以新的董事股东名册为主。

 

2香港公司SCR备案注意事项:

1.所有已存在的香港公司,都需要做SCR备案;

2.新注册的香港公司必须都要做SCR备案。

3.香港公司的注册/年审/转股等业务,都需要提供相关人士的身份证复印件。

 

3哪些执法人员可查阅重要香港公司控制人登记册?

1.公司注册处  2.香港海关  3.香港金融管理局

4.香港警务处  5.入境事务处   6.税务局  

7.保险业监管局  8.廉政公署  9.证券及期货事务监察委员会

 

 

不做尽职调查的后果

每一家香港公司都要进行尽职调查,供政府随时进行查阅,如果香港未及时配合秘书公司完成尽职调查,则会影响香港公司的运营。

要求公司履行的责任:

1、在相关公司香港注册办事处或指定地点存放重要控制人登记册("SCR");

2、采取合理步骤确定公司的重要控制人,包括发出通知并获取所需的详细资料;重要控制人可以是自然人或法人。

3、在SCR中填写其重要控制人的详细数据,包括姓名,地址,身份证号码,成为控制人的日期以及对公司所施加的控制的性质等详细数据。

4、更新SCR中所需的详细资料;

5、向执法人员及重要控制人提供SCR及其副本以供查阅

公司注册处《公司備存重要控制人登記冊指引》P31 页 9.1.1 条例规定凡未有履行配合尽职调查责任, 即属刑事罪行。有关公司及其每名责任人可各处第 4 级罚款 (即 25,000 元 )。如情况适用, 另每日各处罚款 700 元 。

如果没有在规定的时间内办理,企业还将被列入异常经营或被除名