加拿大经济市场发达，允许产品进出北美和英联邦国家。

因此对于和北美或者英联邦国家有生意往来的企业来说，注册加拿大公司是很有益的，很多中企也因为这个原因注册加拿大公司。

运营加拿大公司，对于加拿大的税种需要有一定的了解，接下来腾联讲解一下关于加拿大公司的税务知识点。

对于加拿大公司来说，公司注册后一般都会申请Business Number（BN），有了这个BN号码之后，才可以申请各种税号。

如果你刚注册公司或者税号，预计销售额会超过3万加币一年，最好也先登记GST号。

现阶段对于跨境电商来说，如果你没有雇佣任何人在加拿大，没有在加拿大有实体地址，没有实体经营，只是单纯的使用加拿大的仓库，或者直接发货给加拿大的买家，你需要的只是BN号和GST号去清关以及代收代付销售税。

申请BN号和GST号，需要的文件主要有：营业执照（主体公司）、法人及股东身份证明、填写一些公司及个人信息、通信地址和联系方式（最好是加拿大的通信地址）。

公司经营过程中主要会涉及三个税种：

1、 GST/HST （销售税）：相当于中国增值税。一般，联邦的销售税税率为5%，各省的销售税税率不同。如安省，HST的税率为13%，包含联邦5%和省8%；BC省的销售税率为12%，包含联邦5%和省7%。

2、公司所得税：公司分为CCPC和Non-CCPC，CCPC在50万税前利润内可以享受12.2%（安省）的低税率，而Non-CCPC的公司税率为26.5%（安省）。

3、代扣代缴CPP/EI及个税：公司招聘员工并支付工资，一般需要每个月（少数情况可以按季度）为员工代扣代缴CPP/EI及个税。CPP和EI分别代表养老金和失业保险。2022年CPP费率公司和个人均为5.7% ，EI费率个人1.58%，公司为个人1.4倍。

加拿大所得税法规定，在加拿大设立的企业应当按照规定缴纳生产经营所得和其他所得。因此，企业所得税的对象是纳税人取得的生产经营所得和其他所得。

在加拿大的三级政府中，有两级政府，即联邦和省有权征收所得税。所以，所得税可以分为联邦和省税。

跨省经营的集团公司和大型公司可以选择填写联邦税务局合并公司所得税申报表，根据合并确定应纳税额，其成员的损失可以从其他成员获得的当年收入中弥补。

但省属公司所得税不合并申报纳税，各省只对本省所得征收公司所得税。各省将公司在本省发生的工资、营业额或财产占公司总工资、营业额或财产的比例划分为本省应税所得。

预缴所得税申报纳税:纳税人应当按照期限向联邦税务中心申报纳税。税款按月预缴，年终结算清缴，多退少补。

预缴方式有两种:一种是按上年应缴税款的1/12确定月预缴税款；二是按当年估计应缴税款的1/12确定。

1、公司在税局注册账户时，可以设定其财务年底（Fiscal Year End），如公司可以设定每年11月1日至次年10月31日作为其财务年度。

2、公司相关的税务申报时间节点（年度申报）：

· 2月28日前，公司需要为员工或者股东/债权人出具T4、T4A、T5等税表；

· 公司财年结束后的3个月内申报HST

· 公司财年结束后的6个月内申报公司所得税

· 公司（CCPC）财年结束后的3个月内需支付HST和公司所得税，否则会有罚息。公司（Non- CCPC）财年结束后的两个月内支付公司所得税。

此外，本年度缴税金额超过3,000，需要在下一年度预缴。

在加拿大，个人申报自己的所得税是很常见的，但很少有业主申报自己的所得税。这是因为申报有限公司的所得税相对复杂，一般由专业会计师申报。

公司所得税申报截止日期为财政年度结束后六个月内，纳税截止日期为财政年度结束后两个月内。对于一些加拿大私人控股公司来说，截止日期延长到三个月。

纳税申报是加拿大税收征收管理的重要环节，纳税人必须按照税法的具体规定办理纳税申报。未按规定申报的纳税人将被罚款。

罚款为应缴税款的5%，加上每月1%的利息，以12个月为上限。如果再次发生，罚款为应缴税款的10%，加上每月2%的利息，以20个月为上限。

加拿大报税是每个年度必须完成的任务之一，无论您是个人还是企业，您都必须向加拿大政府报告您的所得和税务信息。

如果你有更多加拿大公司相关问题，可以免费咨询我们。

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